Finance

Mode de financement des besoins de l’entreprise au moyen des ressources tirées de sa propre activité.

Gain réalisé par l’entreprise après déduction des frais généraux, des charges, des amortissements de l’actif social et de ses provisions pour risques commerciaux.

Désignent ce que l’entreprise possède (bâtiments, terrains, machines, trésorerie) auquel est soustrait ce qu’elle doit (dettes).

Ce qui est nécessaire à l’exploitation, mais n’est pas détruit par celle-ci (immobilisations corporelles, incorporelles et financières).

Ressources stables de l’entreprise (Capitaux propres, Dividendes à verser, Provisions pour risques et charges à caractère de réserves, part à plus d’un an des dettes financières et quasi-capitaux propres).

Élément de passif n’arrivant pas à échéance au cours de l’exercice suivant (hypothèques à long terme, obligations en cours…).

Désigne un flux de trésorerie, les entrées ou sorties de liquidités.

Ensemble des dettes d’une entreprise. Il comprend tous les capitaux utilisés par l’entreprise (fonds propres, fonds d’emprunt, dettes d’exploitation).

Résultat de la différence entre la valeur comptable des biens détenus par l’entreprise (Pctif comptable) et la valeur comptables de ses dettes et provisions (Passif comptable).

Ensemble des dettes arrivées à échéance, non réglées et dont les créanciers peuvent exiger le paiement immédiatement.